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FATF官方网站公布了对中国的反洗钱反恐怖融资互评估报告

2019-6-4 17:31| 发布者: 卡神网小静| 查看: 251| 评论: 0

  背景
  2019年4月17日,FATF官方网站公布了对中国的反洗钱反恐怖融资(AML/CFT)互评估报告,报告分析了中国对金融行动特别工作组(FATF)40项建议的遵守程度以及中国反洗钱与反恐怖融资系统的有效性程度,并就如何加强该系统提出了建议。其中技术合规性评估中指出“建议24-透明度和法人的受益所有权”的结果为“不合规”。

FATF官方网站公布了对中国的反洗钱反恐怖融资互评估报告_卡神网

  TWO
  法律法规
  2007年8月1日起施行的《金融机构客户身份识别和客户资料及交易记录保存管理办法》第三条中提出了“了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人”。
  《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知》<银发2008 391号>明确了“《身份识别办法》中所称的“实际控制客户的自然人和交易的实际受益人”包括(但不限于)以下两类人员:
  一是公司实际控制人;
  二是未被客户披露,但实际控制着金融交易过程或最终享有相关经济利益的人员(被代理人除外)。
  对于这些人员,金融机构可根据实际情况,择机采取询问客户、要求客户提供证明材料、委托有关机构调查等合理手段,开展客户尽职调查工作。”
  《义务机构反洗钱交易检测标准建设工作指引》<银发2017 108号>提出客户身份识别特征包括所处地域、实际控制客户大自然人和交易的实际受益人等。
  《中国人民银行关于加强开户管理及可疑交易报告后续控制措施的通知》<银发2017 117号>中强调“采取合理措施合适客户实际控制人或实际受益人,了解法人客户的股权或控制权结构。”
  综上可知,我国法律法规在金融机构客户身份识别中引入对受益所有人的识别这一概念和方式已有10余年。
  2017、2018年人民银行先后发布了235号文和164号文,强调了对于银行的客户身份识别工作,特别是对非自然人客户的受益所有人识别是反洗钱工作的基础。235号文件是从反洗钱角度加强了非自然人客户开户时该公司受益所有人的识别以及掌握其相关信息,而164号文对义务机构及其工作人员提出“应当了解并确定最终控制非自然人客户及交易过程或者最终享有交易利益的自然人作为受益所有人身份识别工作的目标,采取定量和定性相结合的方法,对非自然人客户的股权、控制权结构以及财务决策、人事任免、经营管理等情况综合判断”的实质重于形式的要求。

  THREE
  实务操作中的思考
  与客户建立业务前进行的客户身份识别是预防洗钱活动的一个重要基础。现在全国的金融机构都在开户前向客户征收受益所有人声明并对此进行KYC。但是,实务操作中,受益所有人的数据质量和真实性由于种种原因并不能保证。识别工作是做了,受益所有人也揭露了,信息数据的有效性却有待研究。
  在开户前银行一般都要求客户提交加盖公司公章的股权架构图以及实际受益人身份证明文件。银行有责任对股权架构图的真实性作尽职调查,通过企业公开信息查询其股权信息、委托有关机构调查等方式对客户提供的信息是否一致进行判别。按照164号文要求,每个非自然人客户至少有一名受益所有人,如遇到企业无法提供实际受益人身份信息及证明文件时,可以依照235号文件指出的公司的受益所有人标准依次判别:“直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人;通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人;公司的高级管理人员。”对于“公司的高级管理人员”判定标准可以参照我国《公司法》对高级管理人员定义“高级管理人员,是指公司的经理、副经理、财务负责人,上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。”

  FATF在评估报告中曾指出“滥用法人也被认为是对非法所得洗钱的一种方法。这种滥用的部分原因在于登记和保留受益所有人(BO)信息的无效登记。”

  (原文:The abuse oflegal persons has also been identified as a method of laundering illicitproceeds. Such abuse is facilitated, in part, by ineffective arrangements inplace for registering and retaining beneficial ownership (BO) information.)
  该项工作做不好,反洗钱工作就不可能直接做好,风险为本的原则也无法落地。如银团贷款业务,通常客户只在牵头行开户,其他参贷行不会与客户直接联系。受益所有人的征求也是通过牵头行获取,如果各家参贷行都要求客户提交资料,也确实增加了客户的负担。按照上海银发<2007>203号文,“对于银团贷款业务,在牵头行已经按规定采取了相关身份识别措施的情况下,参加行可不再重复相关工作,但参加行应确保可获得客户的身份资料信息,并承担相应的识别客户责任,参加行和牵头行均负有大额和可疑交易报告的职责”,虽然参加行可不进行重复识别工作,但是对于识别客户的工作要负责任。如果已经从牵头行拿到了客户资料,受益所有人信息为公司的法人信息,如何与客户核对和识别?仅仅靠企业工商登记网站、客户的股权架构图、章程等是无法核对该信息的合理性与真实性的。
  国际金融监管组织之一的巴塞尔银行监管委员会在2001年10月发布了一份详细的客户尽职调查指导性文件——《关于银行业客户尽职调查的指引》,以KYC为核心,指导银行制定更具针对性的识别客户制度。

  国际组织FATF新四十条建议:
  第十条 对客户尽职调查措施规定“识别受益所有人身份,使金融机构充分了解受益所有人。对于法人和法律协议,金融机构应当了解其所有权和控制权结构。”
  第二十四条 透明度和法人的受益所有权规定“各国应当采取措施防止法人被洗钱和恐怖融资活动滥用,应当确保主管部门可以及时掌握或获取法人受益所有权和控制权的充足、准确信息。”

  FOUR
  建议
  2018年,上海银保监局首次提出了要创建“上海银行业合规管理示范区”,努力实现从“被动合规”转向“主动合规”,从“条线合规”转向“全员合规”,从“形式合规”转向“价值合规”。
  基于以上考量,笔者提议在上海首先推出受益所有人信息报送监管系统公享的试点工作。该项工作与客户开立基本户时,基本户银行需在将客户基本信息录入人行账户系统的模式类似:
  在此系统中加开受益所有人信息的录入,基本户银行先将客户声明并经银行自身所调查的一致受益所有人信息录入系统。后续开立一般户的银行在开户时核对该项信息,如客户在本银行声明或者银行自身调查结果与系统信息不一致时,需要加强尽调以及要求客户请基本户银行修改信息。
  可借鉴公司客户做外汇业务申报前需要向银行提交的单位基本情况表。新开户的银行,根据表单核对监管系统中已存在的客户信息,相符则继续操作,不符需联系监管部门修改必要信息。
  受益所有人信息如同客户其他基本信息一样,是客户背景情况的要素信息。受益所有人信息也不可能一成不变。当公司发生股权、人事、经营范围等重要事项变更时,受益所有人信息也会随之变更。银行做受理客户变更重要信息、定期审查客户信息,同样需要核对、维护监管系统中的受益所有人数据。受益所有人信息既然要调查,就要公开,可以像其他要素信息一样,供金融机构间共享,也把识别工作成为检查、核实、监督的持续性工作。防止了同一个客户在A银行申报受益人为王某,在B银行申报受益人为李某的情况发生,更是对日后此账户的大额和可疑交易数据的监测、报告打下了重要基础。
  该项工作的开展,将受益所有人信息录入监管系统在金融机构同业中共享,监管部门可以全面掌握和监测客户数据。旨在提高我国金融情报机构及对情报工作的运用,加强合规资源配置,增强了金融服务实体经济的能力,更为化解洗钱风险攻坚战打下了坚实的基础。
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